Внутренний аудит
бизнес-процессов

Уникальная книга посвящена практическим аспектам проведения аудита бизнес-процессов в организациях и холдингах. Издание станет незаменимым инструментом для служб внутреннего аудита

Загрузить книгу в формате DOCX

Продолжить

О книге

Внутренний аудит бизнес-процессов

Вашему вниманию предлагается Методика проведения внутреннего аудита бизнес-процессов организации при операционном подходе к аудиту. Подробно описывается порядок проведения предварительного обследования аудируемого бизнес-процесса и порядок выполнения аудиторских процедур по существу.

Также широко применяется тестирование адекватности и эффективности внутренних контрольных процедур аудируемого бизнес-процесса, имеющее специфичную методологию. Такой подход к аудиту позволяет получить максимум информации о нюансах работы любого бизнес-процесса организации. Это имеет колоссальное значение для понимания деятельности организации и формирования подхода к эффективному управлению.

Особое внимание уделяется раскрытию технологии и порядка проведения аудита. Подробно представлены основные инструменты и рабочие документы, используемые аудиторами, а также обозначены ключевые организационные мероприятия при поведении внутреннего аудита. Поскольку основные принципы менеджмента не зависят от типа, профиля, области деятельности хозяйствующего субъекта, данная методика может быть использована при проведении аудита любой организации.

Безусловным преимуществом данной книги является изложение материала в виде сквозного примера по аудиту бизнес-процесса «Закупки», с заполнением рабочих документов аудитора. Предлагаемая книга предназначена для аудиторов и экспертов внутреннего и внешнего аудита. Будет полезна высшему руководству и собственникам организации, аудиторскому комитету совета директоров, менеджерам различных уровней управления организацией, преподавателям и слушателям курсов подготовки и повышения квалификации аудиторов.

Об авторе

Барышников Николай Петрович

Барышников Николай Петрович, проработал 20 лет на должностях ревизора, зам. главного бухгалтера и главного бухгалтера в различных областях народного хозяйства (строительство, промышленность, наука, бюджетные учреждения). Более 20 лет занимался аудиторской деятельностью (аудитор, руководитель отдела методологии и контроля качества аудита, ген. директор аудиторской фирмы).

Внес существенный вклад в исследование современной теории и практики аудита, являясь автором ряда книг, среди которых:

  • «Организация и методика проведения общего аудита»;
  • «Практикум внутреннего и внешнего аудита».

Являлся автором идеи и разработчиком методической части программных продуктов по автоматизации аудиторской деятельности:

  • для коммерческих организаций «ЭкспрессАудит Проф.»;
  • для бюджетных организаций «Ревизия Проф.».

Содержание

Внутренний аудит бизнес-процессов

Введение

1. Методология внутреннего аудита

1.1. Разработка и утверждение Устава (Положения) о службе внутреннего аудита (СВА)
1.2. Формирование и утверждение оптимального штата СВА
1.3. Разработка и утверждение Положения о рабочей политике СВА
1.4. Разработка и утверждение корпоративных стандартов внутреннего аудита
1.5. Разработка и утверждение регламента взаимодействия СВА с другими подразделениями организации
1.6. Разработка и утверждение должностной инструкции владельца бизнес-процесса
1.7. Разработка и утверждение должностной инструкции менеджера процесса
1.8. Разработка и утверждение должностной инструкции руководителя СВА
1.9. Разработка и утверждение должностных инструкций специалистов СВА

2. Формирование стратегии функции внутреннего аудита

2.1. Определение стратегических целей СВА
2.2. Разработка стратегии формирования ресурсов СВА
2.3. Разработка вариантов стратегий функций СВА

3. Цели бизнес-процесса «Внутренний аудит»

4. Состав бизнес-процесса «Внутренний аудит»

5. Схема бизнес-процесса «Внутренний аудит» (как должно быть)

6. Структура бизнес-процесса «Внутренний аудит»

6.1. Входы бизнес-процесса
6.2. Выходы бизнес-процесса
6.3. События, инициирующие бизнес-процесс
6.4. События, завершающие бизнес-процесс

7. Описание процедур (операций) выполняемых в ходе реализации бизнес-процесса «Внутренний аудит»

8. Ответственность руководства за управление бизнес-процессом

9. Ресурсы процесса

9.1. Персонал
9.2. Оборудование
9.3. IT- инфраструктура
9.4. Среда

10. Компетентность и квалификация персонала

11. Документы, устанавливающие требования к продукту процесса

11.1. Внутренние нормативно-методические документы (регламенты)
11.2. Внешние нормативно-методические документы (регламенты)

12. Контролируемые показатели процесса, порядок их расчета и критерии оценки

13. Способы мониторинга (аудита) бизнес-процесса

14. Отчетность, создаваемая по ходу процесса

15. Приложения:

1. Запрос информации для планирования деятельности СВА (РД-1)
2. Ответ на Запрос информации для планирования деятельности СВА (РД-2)
3. Уведомление владельцу бизнес-процесса «Закупки» о проведении интервью (РД-3)
4. Отчет об интервью владельца бизнес-процесса «Закупки» (РД-4)
5. Чек-лист для сбора информации об организации бизнес-процесса «Закупки» (РД-5)
6. Матрица стратегических рисков и бизнес-процессов (РД-6)
7. Перечень бизнес-процессов, которым присущи существенные стратегические риски (РД-7)
8. План деятельности СВА (РД-8)
9. Приказ об утверждении Плана деятельности СВА (РД-9)
10. Служебная записка о принятии предложения о проведении внутреннего аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-10)
11. Служебная записка об отказе от проведения аудита в планируемом периоде (РД-11)
12. Служебная записка в адрес руководителя отдела, специалиста которого планируется привлечь для проведения аудита (РД-12)
13. Программа внутреннего аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-13)
14. Приказ о проведении внутреннего аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-14)
15. Уведомление о проведении аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-15)
16. Запрос документов и информации необходимой для проведения аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-16)
17. Акт приема-передачи документов (РД-17)
18. План аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-18)
19. Служебная записка о проведении совещания (РД-19)
20. Чек-лист для сбора информации об организации бизнес-процесса «Закупки» для исполнителя операций процесса (РД-20)
21. Чек-лист для сбора информации об информационных системах обслуживающих бизнес-процесс «Закупки» (РД-21)
22. Заключение о степени соответствия целей бизнес-процесса «Закупки» SMART-критериям (РД-22)
23. Фактическая схема бизнес-процесса «Закупки» (как есть) (РД-23)
24. Группы контрольных процедур (РД-24)
25. Матрица рисков и контролей бизнес-процесса «Закупки» (как есть) (РД-25)
26. Паспорт бизнес-процесса «Закупки» (РД-26)
27. Карта бизнес-процесса «Закупки» (РД-27)
28. Результаты анализа контролируемых показателей бизнес-процесса «Закупки» (РД-28)
29. Оценка контролей корпоративного уровня (РД-29)
30. Матрица рисков и контролей бизнес-процесса «Закупки» (как должно быть) (РД-31)
31. Итоговая оценка рисков присущих бизнес-процессу «Закупки» (РД-30)
32. Заключение о разделении обязанностей (РД-32)
33. Техническое задание на аудит бизнес-процесса «Закупки» (РД-33)
34. Оценка дизайна контролей по бизнес-процессу «Закупки» (РД-34)
35. Оценка дизайна контролей по бизнес-процессу «Закупки» (РД-35)
36. Отчет по аудиту (проект) бизнес-процесса «Закупки» (РД-36)
37. Служебная записка о согласии с итогами аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-37)
38. Протокол разногласий по итогам аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-38)
39. Протокол заседания по урегулированию разногласий по результатам аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-39)
40. Докладная записка о результатах рассмотрения итогов аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-40)
41. Отчет по аудиту бизнес-процесса «Закупки» (РД-41)
42. Докладная записка по итогам аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-42)
43. Перечень поручений по итогам аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-43)
44. Отчет руководства бизнес-процесса «Закупки» о выполнении запланированного корректирующего мероприятия по итогам аудита (РД-44)
45. Отчет СВА о качестве выполнения корректирующего мероприятия по итогам аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-45)
46. Докладная записка о качестве выполнения корректирующего мероприятия по итогам аудита бизнес-процесса «Закупки» (РД-46)

Загрузить

Оплатить полную версию книги и загрузить ее в формате docx

Полная версия книги "Внутренний аудит бизнес-процессов" будет доступна Вам для загрузки сразу после оплаты.

Внимание ! После оплаты обязательно перейдите по ссылке "Вернуться на сайт магазина"

 

Обратная связь

Отправить письмо автору книги

Вы можете отправить письмо автору этой книги с Вашими предложениями и замечаниями

  • Please use a REAL email address so that we can get back to you.

Яндекс.Метрика